РБ Чат

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

Николай Соловьев

1 января 2018 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе РФ, согласно которым уточняются налоговая база и принцип исчисления налога по доходам от выигрышей в букмекерских конторах. «Рейтинг Букмекеров» объясняет, в каком случае игрок должен заплатить налог с выигрыша в БК самостоятельно и как ему это сделать.

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

Букмекер остается налоговым агентом при выигрышах от 15 тыс. рублей

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).

Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписал президент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.

Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.

При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.

В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.

То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».

Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.

Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.

По выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой

Пример исчисления НДФЛ

Как рассказала г-жа Лепщикова, до 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год). То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.

Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.

Юрист «ПЛ» приводит пример. Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.

«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки). Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей», — обратила внимание г-жа Лепщикова.

По словам юриста, поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если  игрок выиграл меньше 15 тыс. рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки

Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Как заплатить налог игроку самостоятельно

Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ), заявил г-н Григорьев.

Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.

«Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.

По его словам, декларацию проще всего заполнить и подать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо представить на бумаге непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета. Также можно отправить ее в инспекцию по почте с описью вложения.

Если игрок решил представить декларацию на бумажном носителе, то проще всего ее заполнить с помощью специального приложения, которое ежегодно размещается на сайте налоговой службы, рассказал г-н Григорьев.

Как к изменениям отнеслись букмекеры

Исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов подчеркнул, что, безусловно, все члены СРО следуют новым правилам, поскольку они закреплены в законе, и следовательно обязательны для исполнения.

«Мы допускаем, что на первых этапах возможны единичные ошибки в применении норм права, которые будут своевременно устраняться, также считаем, что новая практика, на наш взгляд, нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении», — заявил он.

Новая практика нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении

В БК «Марафон» считают, что нововведение нельзя назвать положительным, так как оно создает сложности для участников пари в учете подлежащего уплате налога на доходы физических лиц с выигрышей менее 15 тыс. рублей.

«Ранее букмекерские конторы как налоговые агенты удерживали и уплачивали НДФЛ со всех сумм выигрышей, что являлось более удачным (разумным) решением вопроса налогообложения от участия в азартных играх в букмекерских конторах, как для букмекерских контор и участников пари, так и для налоговых органов в плане администрирования», — сказали в БК «Марафон».

Остались вопросы? Спросите у наших знатоков!
Особый комментарий

Уважаемые читатели, предлагаем Вашему вниманию новый материал по теме, который должен внести ясность в некоторые вопросы, связанные с налогообложением. Вот ссылка.

Комментарии 268 0 0
  • АР

    Коллеги, подскажите. Поставил в ППС одной известной БК (не буду называть ее названия, так как работает она легально и через ЦУПИС), прошла ставка. Выигрыш более 15 тыс. за минусом поставленного. Девушка-кассир очень юного и неопытного вида мне выдала полностью и то, что поставил, и полностью выигрыш, без вычета удерживаемого НДФЛ. Я ей говорю, что вроде бы надо мне возвращать сумму меньше, считая ее так: т.е. от итоговой суммы выигрыша (выручки) сминусовать сумму поставленной ставки, на то, что получилось в результате вычитания (т.е. на «грязный» выигрыш, или выигрыш брутто), надо умножить 13%, затем отнять эти 13% в рублях от суммы чистого выигрыша и выплатить мне чистый выигрыш за минусом 13% плюс сумму ставки, но она мне отдала все без вычетов. Я у нее спросил два раза, будучи сильно неуверенным, а точно ли она сумму наличными к выдаче посчитала, не меньше ли сумма должна быть, почему нет принудительного удержания НДФЛ в качестве налогового агента со стороны этой БК, когда выигрыш превысил 15 тыс.? Она так бойко и уверенно мне ответила, что налог уже удержан. Спрашиваю ее, какое удержание было сделано, каким образом, если сумма к выдаче полностью соответствует сумме в чеке приема ставки?! Она ответила, что у вас не будет проблем с ФНС относительно данного выигрыша, вам платить уже больше ничего не надо, и все. В общем, осталось недоумение, такое объяснение меня не удовлетворило.
    На примере как это было: поставил 1 ставку на 50 тыс, кэф на событие 1.5, ставка прошла,получил на руки 75 тыр, где учтено: 50 тыр ставка в виде затрат, а 25 тыр выигрыш-брутто. С него, выигрыша-брутто, ППС БК должна была удержать 13% в сумме 3250 руб, но не удержала. На руки я должен был получить не 75 тыс рублей, а 71.750 рублей, за вычетом 13% НДФЛ (13% от 25 тыр, от выигрыша брутто, 25000 -3.250). Почему так произошло и что дальше делать? Я не думаю, что это был «подарок» от БК в виде неудержанного налога, который БК якобы заплатила за меня.
    Когда и где эта сумма может «всплыть»? В личном кабинете на Госуслугах, в базе данных судебных приставов? Ждать требования из ФНС об уплате налога, чтобы его самостоятельно заплатить до 15 июля следующего года? А налоговики могут привлечь букмекерскую контору к ответственности за ненадлежащее выполнение функций налогового агента, потом задавать и мне встречные вопросы (встречная проверка в рамках мероприятий налогового контроля) и опрашивать меня в связи с этим выигрышем? Мне это на фиг не сдалось. Что думаете, такие ситуации придется потом разруливать и как? Я сейчас думаю, стоит ли вообще делать ставки.

  • Уважаемые читатели, предлагаем Вашему вниманию новый материал по теме, который должен внести ясность в некоторые вопросы, связанные с налогообложением. Вот ссылка.

  • АБ

    Обращаюсь к модераторам и экспертам: перечитал все вопросы и ответы, но так и не нашел четкого разъяснения по одному важному моменту: есть некая «сумма выигрыша» до 15тыс. руб. и свыше 15 тыс. руб. Свыше — БК сама платит налог. Внимание вопрос: что есть «сумма выигрыша»? Нигде нет определения «сумма выигрыша» или «выигрыш». Поясняю: ставлю я 10 тыс.р. на кэф 2,0, выигрываю. На баланс мне БК возвращает 20 тыс. р., из которых 10 тыс. — это мои средства, а еще 10 — уже выигранные. Что в данном случае нужно подразумевать под выигрышем — 10 тыс., которые я наварил, или же все 20 тыс. р, которые мне зачислила БК после розыгрыша ставки (т.е. должен ли я тут сам оплачивать как до 15к, или уже БК будет платить налог за меня как свыше 15к)? Простой вопрос, а ответа четкого нигде не нашел.

    • Антон, здравствуйте!

      Мы готовим новый материал, в котором постараемся ответить на максимум вопросов.

      Могу пока лишь предварительно сказать:

      Выигрыш — выплата с игрового счета в БК на карту\кошелек (в том числе и ЦУПИС-кошелек) игрока.

      Налоги на выигрыши в 15000 и более букмекер удерживает с игрока и передает государству. При этом для определения налоговой базы букмекер учитывает (вычитает) интерактивную ставку (депозит).

      Для случая, когда внесли 10 000 (одним депозитом), а потом заказываем на выплату 20 000 (одной операцией):
      20 000 — выигрыш. Вычитаем депозит 10 000.
      Налог 13% «содержится» в остатке ( 113% — 10 000, 100% — 8849,55р).
      Итого выплатят 18849,55р.

  • короче я понял одно что нужно переходить на зарубежные бк . а буки пусть сами кормят налоговую и остальных кто пишет такие умные законы что бы любого человека можно при желании взять за …..

  • DG

    Здравствуйте. Хотел бы задать несколько вопросов по нововведениям в законодательстве. Заранее прошу извинить за орфаграфию и пунктуацию, так как пишу с телефона. 1) В российских бк играю исключительно в ППС. Распостраняются ли нововеднния на ППС или же они предусмотрены только для ставок через Цупис. Вопрос связан с тем что несколько раз в течение года чистый выигрыш был более 15к — никто ничего не снимал. 2) Несколько примеров для понимания сиуации 2.1) Я проиграл 10 ставок по 5к подряд. Далее поставил еще одну ставку 5к допустим на кеф2.2 выиграл. На выплату 11к. Должен ли я платить налог на выигрыш последней ставки с учетом того что до этого я проиграл 10ставок по 5к, и если я должен платить налог то с какой суммы 11к(вся выплата) или 11к -5к=6к(чистая сумма выигрыша). 2.2) Вторая ситуация игрок сделал 200 ставок по 5 к 1.85 кеф каждой ставки. 50 ставок выиграл 50 проиграл. Получается 1 млн поставил 925 к получил. Получается игрок в минусе на 75 к, так кроме этого ФНС еще требует оплатить 13 процентов от 925к. Правильно ли я понимаю? 3) Если играя в ППС требуют также платить налог, как я могу узнать сумму подлежащую налогооблажению, если я не сохраняю чеки и не фиксирую прибыль/убытки? 4) Будут ли бк передавать фнс данные о выигрышах игроков и в каком режиме? То есть по оканчанию года( налоговый период) или после каждого снятия средств? Вообще складывается впечатление что закон очень сырой, звонил в 3 бк на горячии линии — никто ничего не знает, в одной сказал вся информация на сайте(хотя там ничего толком не написано), в другой узнавайте в ФНС. К сожалению многие игроки чисто математически не понимают, что на таких условиях российские бк переиграть на дистанции — невозможно. Может быть вы и выиграете что нибудь в 2018 году, но веселье начнется весной 2019, когда начнут приходить письма счастья из фнс, особенно «весело» будет игрокам с большим оборотом средств( допустим 3 млн. — неважно выиграл ты или проиграл, плати или налог ФНС от 500к. или плати бк за свои проигрыши). P.s. как кто-то уже здесь писал — раньше попаны отдавали деньги буку, а теперь еще и государству будут отдавать.

    • СК

      Получается тотальный обман клиента. Букмекерская контора , например Фонбет , заранее знает что все выигрышные для игрока ставки с коэффициентом ниже 1.3 на самом деле ни выигрышные а проигрышные потому как игроку придётся заплатить налог не от суммы чистого выигрыша за минусом ставки, а от суммы всего выигрыша вместе со ставкой и все равно не информируя игрока продолжает размещать такие ставки!!! Это же просто обман и непорядочность?!

    • Здравствуйте!
      1) Нововведения на ППС распространяются.
      2.1) Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки.
      2.2) Правильно понимаете, но по этому пункту есть вопросы, ответы на которые скоро появятся в материале на нашем сайте.
      3) Следует обратиться в ФНС.
      4) Должны передавать, подробности этой процедуры неизвестны.

      • Да как обычно никто ничего не знает, вы главное денежки несите в БК, а весной 2019 все сами узнаете. Вот мне другое интересно, если действительно так обстоят дела с налогообложением и будут начислять налоги на проигрыши ( а виртуальные деньги — это еще не выигрыш, ибо я эти деньги даже не погу потрогать), то найдет хоть еще один лох, кто понесет свои деньги в БК? Лавочку то придется закрывать. Неужели БК сами этого не понимают? Ведь им в не выгодно данное законодательство, почему бы не проводить консультации с нашими законодателями перед тем как принять этот закон? Или законодатели всё приняли без каких либо консультаций с одной из заинтересованных сторон? Ну тогда зачем заманивать людей, через навязчивую рекламу по центральному тв в заведомо проигрышную аферу? Ведь участие в пари с БК позиционируется, что клиент работает свей головой и зарабатывает на ставках с помощью своего интеллекта. Везде от так называемых успешных капперов то и дело слышится — аналитика, интеллект итд, и только чуточку везения. А по факту это ничем не отличается от лотереи. Только в лотерею человек играет только на новый год, а бк совершает многочисленные ставки. Если игра в БК и игра в лотерею это одно и тоже, тогда и реклама должна быть соответствующей. Рискни и проиграй свои деньги, а если ты действительно удачливый игрок, то проиграешь ты только государству! Еще раз повторюсь брать налог с любой удачной ставки это бред. Как вы себе представляете это например в казино? Ну и да налоговая льгота от государства в 50$ за год повеселила конечно, это уже что то на уровне Уганды или Бангладеш.

        • DG

          Все правильно пишешь Николай. Политика такова — играй, ставь — а там весной 2019 посмотрим,будешь при своих, или не дай бог в плюсе — отправим в фнс данные на тебя, чтобы ты дорогу к легальным бк забыл, минусовой(как 90 процентов игроков) — может быть ничего не сообщат, чтобы дальше приносил прибыль бк. И никто толком ничего не знает и не обьясняет. И момент был выбран отлично — домашний ЧМ, когда реклама бк идет из каждого утюга, грех не поставить — не попытать счастья,все ставят,спорят — а о каких то налогах никто не задумывается. Ведь все это не случайно. Маленький пример — крайние выходные, провинциальный город, я иду на матч 2 дивизиона своей родной команды, посещаемость 500 человек. Так вот, 2 из 3 людей,которые сидели рядом со мной тупо смотрят в смартфоны- ищут на что поставить, а другая компания из 4 человек ругает пятого, что неправильно дал прогноз на матч, то есть все больше и больше людей становятся игроками, а на таких раскладах государству это только на руку….. Я то в этой теме 10 год и понимаю, что заработать практически невозможно, можно конечно делать какие то микроны, и то очень сложно, а при нынешней системе по любому будешь в минусе. А, что остается нам простым смертным попанам- только офшорные бк. Дак ведь и здесь суют палки в колеса, ФНС может спросить — «а расскажика нам откуда у тебя такие поступления на счет?» Хотя какая разница что легальные бк, что нелегальные кидают на деньги…Вообщем, если по справедливости я готов заплатить налог только в том случае если его будут рассчитывать по следующей формуле: сложили все ставки, сложили все выплаты — если есть ПЛЮС, тогда только с ПЛЮСА ты платишь налог. Только этого никогда не будет, это не выгодно государству, там то знают — 90 процентов игроков(если не больше) на дистанции минусовые — тогда откуда брать налог? Вот и придумали нынешную систему — выиграл или проиграл(на дистанции) — все равно плати…. Короче говоря, надо быть морально готовым к письмам с космическими налогами весной 2019, платить налоги + пени и забывать потихоньку про наши бк как страшный сон.

          • Да никто из законодателей мне кажется особо не вникал в тонкости данного бизнеса. Просто посмотрели рекламы этих самых БК, которые только и показывают, что народ без конца выигрывает. Вот и решили, что у нас народ сплошные миллионеры, с которых бы не плохо поиметь. А то что дела обстоят как раз наоборот, количество буков и их ППС растет как грибов после дождя, нашим законодателям наверно не видно из окна персонального авто. А букам плевать, зачем отстаивать права клиентов, главное чтобы разрешили работать и не мешали грести бабло лопатой. Только как я писал выше это не дальновидная политика, но это уже особенности бизнеса по-россиянски, главное побыстрей и побольше срубить бабла, а завтра хоть трава не расти. И да,я согласен, для буков видится только один выход из данного положения. Т.к. Не сдавать всех клиентов налоговой совсем не получиться, то придется сдавать плюсовых товарищей (хотя они по итогу окажутся минусовыми, если заплатят налоги по существующей системе) и не сдавать минусовых (самим нужны). И да на последок хотелось бы вам задать совсем профанский вопрос. Не снимает ли банк процент за пополнение депозита с карты в т.н. нелегальные БК? Ведь де-юре эти самые БК находятся не на территории РФ.

  • Здравствуйте, правильно ли я понял, что налог рассчитывается не только с выведенных средств из БК, но и вообще из всех выигрышей за год? Если так то вообще получается полный абсурд. Я пополняю счет на 5000р, делаю ежедневные ставки по 500-1000р, соответственно выигрываю каждый день около 1000р, но по итогам игрового дня остаюсь либо при своих, либо в небольшом минусе или плюсе. В итоге после года таких ставок я медленно, но верно сливаю свой депозит. По факту за год я ничего не заработал, а даже проиграл 5000р. Но если сложить все мои выигрыши, около 1000р, то получается я заработал 350000р за год, даже не выводя денег и фактически их не ощутив. Соответственно я должен пойти в налоговую и заполнить декларацию на данную сумму и оплатить с нее налог. В результате за год игры в БК, букмекеры поимеют с меня 5000р, а государство 45500р? Я все правильно расписал? Но это же полный бред. Заходя в казино в условном Лас Вегасе американец обменивает 10000$ на фишки и всю ночь играет в казино. Утром проиграв всю сумму выходит из казино уставший и морально опустошенный. НО через год он получает письмо счастье из налоговой, что он задолжал государству налогов на сумму 100000$. Ибо находясь в казино он не только проигрывал, но и довольно таки продолжительное время выигрывал (угадывал сектора на рулетке, играл удачно в покер, однорукие бандиты были к нему благосклонны). Налоговая посчитала все сыгравшие сектора, выигрыши в покер и удачно выпавшие слоты и начислила ему налог. Вы можете себе представить такое? Ведь после того как этот американец, только что поменявший 10000$ на фишки, должен после первой же выигранной ставки в 50$ на красное, кинуться к кассе и менять все фишки обратно на наличные и со спокойной душой и выигрышем в 50$ валить с Лас Вегаса и лететь к себе домой в Мичиган. Я конечно в США не был, но мне почему то кажется, что данный американец платил бы налог на выигрыш только в том случае, если бы просидевши всю ночь в казино, он увеличил свой депозит с 10000$ до 100000$ и утром обменял бы фишки на наличные (Т. е. непосредственно выиграл). В остальных случаях он и так проигравший (казино поимело свое, государство осталось в стороне). По нашему же законодательству получается как в той поговорке, что умное дитя (государство) двух мамок сосет. Но почему то мне кажется, что детей этих двое (государство и БК), а мамка одна (клиент БК).

  • ДП

    Ещё кое-что хотелось бы прояснить. Правильно ли я понимаю, что все выигрыши со ставок с 1 января 2018 года подлежат налогообложению и я должен уплатить с общей суммы которую вывел за текущий год 13% налога до 30 апреля 2019 года, даже если я играю на сайте нелегального зарубежного букмекера, который не является налоговым агентом? Это во-первых. И ещё одно: таким образом, если общая сумма выигрыша за год превышает 4000 рублей, я должен посчитать всё годовую прибыль с выигрышей и затем задекларировать доход в ФНС, уплатив самостоятельно при этом 13% от общей суммы выигрыша за год? Так же речь шла о сумме вывода до 15 тыс. руб, когда игрок платит сам налог с выигрыша и свыше 15 тыс, когда налоговым агентом является уже букмекер (легальный, как я понял) Так вот, имеется ввиду единоразовый вывод или общая сумма вывода за год (по-видимому единоразовый просто уточняю на всякий случай). И грозит ли уголовное преследование в случае неуплаты процента с выигрыша (ещё раз подчёркиваю, когда играешь у нелегального букмекера, который не имеет лицензии в РФ и на которого не распространяются российские законы). Вывод осуществляется на карту. Буду благодарен за разъяснения.

    • Здравствуйте, Дмитрий!
      1) Верно, даже если вы играете на сайте нелегального зарубежного букмекера, налоги нужно платить. Мало кто это делает, но это уже другой вопрос.
      2) По уплате налога (с каждой интерактивной ставки или уже при выводе средств) есть нюансы и разногласия. Мы готовим материал по этой теме. Если следовать логике, то игроку нужно оплатить налог с дохода, если он составил менее 15 тыс. руб. за год, но на практике все гораздо сложнее.
      3) Если ФНС выявило факт неуплаты налогов гражданами, то санкции в их отношении зависят от величины задолженности перед госбюджетом:
      — если величина долга по налогам оказалась менее 180 000 рублей, то физическое лицо уведомляют о необходимости внесения этой суммы в казну, а также перечисление пени, равной 1/300 ставки рефинансирования Банка России;
      — при игнорировании уведомления ФНС на гражданина налагается штраф – первоначально в размере 20% от суммы долга, а при повторной невыплате – 40%;
      — при задолженности свыше 180 000 рублей – начинает действовать уголовная ответственность, которая состоит в назначении судом особо крупных штрафов (200-700 МРОТ), заключения под стражу до полугода и лишения свободы сроком до 2-х лет.

  • ПМ

    Вообще было бы круто, если кто-то из администрации сайта сходил в налоговую и всё узнал, а потом всё рассказал.

    • Здравствуйте, Павел.
      Я уже где-то ниже писал, что готовим материалы. Но даже ориентировочно пока сказать ничего не могу по срокам публикации. Сложная тема, много противоречивых мнений.

      • АА

        Добрый ден. Чес говоря очень жду Ваш материал, только вот вы пишите, что снова много проотиворечивых мнений, т.е. снова все точки не расставим ? и будем догадываться как будет на самом деле в 2019 году ?

        • Надеюсь, до 2019-го сможем что-то конкретно понять.

          • АА

            Надеемся.
            Ну и вопросики хотелось чтобы были в статье раскрыты.
            1. Уменьшается ли сумма выигрыша на сумму ставки ?
            2. Что вообще считать выигрышем, если исходить из того что выигрыш менее 15000 налог платит игрок, Пример ставка 2000 х 8 кэф = 16000. Платит контора налог ? т.к. 15000 и более или тут чистый выигрыш 14000 и платит игрок ?
            …. Согласитесь это очень важные моменты

          • Мы готовим новую статью, в которой, я надеюсь, сможем просто и доступно ответить и осветить максимум по этой теме.
            Пока по предварительным данным для новой статьи можно сказать, что выигрышем должен считаться вывод из БК. При выводе учитывается интерактивная ставка (депозит). Если выигрыш 15000 и более, букмекер должен вычесть из него депозит и удержать 13% с разницы. Удержание должно проводится в момент вывода. И опять же по предварительным данным, игрокам будет выгоднее, если налогами занимается букмекер, так как при малых выигрышах (выводах) выходит так, что игрок должен высчитывать налог с суммы вывода без учета депозита.

          • АА

            Извините что забегаю вперед, статья только готовится, но Вы пишите «…Если выигрыш 15000 и более, букмекер должен вычесть из него депозит и удержать 13% с разницы. Удержание должно проводится в момент вывода…» Тут все верно? 15000 и более игроков не касаются, почему это букмекер что то отнимает при выводе ?

            далее «…при малых выигрышах (выводах)…» это вроде разные веши, сумма то обычно разная в этих понятиях, можно много выигрышей/проигрышей сделать чтобы потом вывести.

          • при выплатах 15000 и более букмекеры удерживают с вас налог. При этом они учитывают внесенные средства — уменьшают выигрыш на сумму интерактивной ставки для определения налоговой базы.
            Выплаты на меньшие суммы игрок долже учитывать сам и платить с них налог. При этом в таком случае, получается, что игрок не должен учитывать интерактивную ставку.
            Выгоднее получается оплата налогов букмекером.

          • АА

            О чем Вы? что удерживает букмекер при выигрышах свыше 15000 ? налог ??? это что то новое? К выигрышам 15000 и более игрок никого отношения не имеет, то есть и всю сумму ОБЯЗАН получить при выводе и налог никакой не платит . Зачем снова путаете всё ?

  • ПМ

    Не понимаю как налог платить? Везде по разному пишут.
    1 вариант) с каждой выигранной ставки налог;
    2 вариант) с каждой вывода средств.
    В Лиге Ставок налог забирают по 2 варианту.
    Подскажите как платить.

    • ЕГ

      Есть еще один ньанс любопытные.
      1 вариант. Вы делаете ставку. Она выигрывает. Контора передает данные в налоговую. Вы платите 13 процентов.
      2. вариант. Вы делаете ставку. Она проигрывает. Кто должен заплатить 13 процентов? Тот кто получил прибыль. А кто получил? БК конечно) А будет ли она передавать данные обо всех проигрышных ставках? Конечно же нет)) А так как большинство игроков проигрывают в БК, то они будут шифроваться любыми путями, чтобы не платить налог. Ну здесь я могу ошибаться, что они вообще должны платить налог за это.

    • ЕГ

      По закону с каждой выигранной ставки. Возьмем к примеру БК, которые работают по новому закону и не снимают с игрока налог. Игрок должен отчитаться самостоятельно в налоговой не позднее 15 июля следующего года. Иначе говоря игрок должен заплатить налог за все выигранные ставки, которые он сделал за 1 год. Каждая БК (легальная) передает данные в налоговую о каждом игроке обо всех выигранных ставках. Приведу пример: закинули вы 5000 рублей в БК. Начали делать ставки по 20 рублей с кэфом 2. Ну например сделали 250 ставок за неделю. Все ставки допустим выиграли. Ваш доход составил 10000 рублей. А выигрыш из этой суммы составил 5000 рублей. Вот с 5000 вы платите налог 13 процентов. Но самое интересное другое. Если вы все эти деньги проигрываете и на счету у вас остается 0 рублей, то вы обязаны заплатить налог за все выигранные предыдущие ставки. Это все по новому закону. Я бы побоялся делать ставки в конторах, где налог не взимается с вывода средств. Иначе потом в следующем году придет письмо от налоговой с космической суммой, которую вы не сможете выплатить. Так как большинство игроков в день только делают по 100 ставок. Вообще ситуация не понятная. По нормальному налог должен вычитаться при заключении ставки. Например поставили вы 100 рублей с кэфом 2. Доход должен составлять не 200 рублей, а 187 рублей. Налог должен вычитаться сразу же, чтобы игрок потом не думал а сколько же мне заплатить налога за миллион ставок, которые я сделал за 1 год. Ну у нас в рашке как всегда все через задницу.

      • АА

        Ну вот фонбет (официальный) в которой я играю, ничего не снимает при выводе денежных средств. Ставок куча каждый день была от 1000р, пока нее узнал об изменениях в налогах с 2018 году, сейчас гораздо меньше. А вот интересно, в др конторах снимают при выводе какую то сумму у игроков, то ли высчитывают налог с каждого выигрыша, то ли с суммы вывода, игрока сами не понимают. Плюс ко всему нет уверенности что контора не уменьшит эти высчитаные налоги когда будет отчитываться перед налоговой и получится что игрок тогда не дополучил когда выводил + еще налоговой эти деньги должен будет.
        Да вообще интересно налог то кто будет считать налоговая (ставки же все через цупис якобы проходят, т.е. она сама может и посчитать) или букмекеры будут обобщенные сведения предоставлять одной суммой за год. Не понятно

      • ПМ

        А как тогда узнать сколько платить налогов, если в БК Леон можно посмотреть ставки только за 2 месяца, ранние ставки не видны?

    • Здравствуйте, Павел!
      Это главный вопрос года. Если следовать первому варианту и комментариям на сайте ФНС, то игра в БК потеряет смысл, все средства игрока уйдут лишь на погашение налога. На данный момент БК следуют второму варианту. В ближайшее время на нашем сайте будет опубликована статья на эту тему, следите за новостями.

  • Комментарий к Ст. 228 НК РФ Положения комментируемой ст. 228 НК РФ применяются для исчисления налога с доходов следующих категорий налогоплательщиков: физических лиц — с полученных ими вознаграждений от лиц, не являющихся налоговыми агентами, по договорам гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или аренды любого имущества, а также с сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности; физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации, получающих доходы от источников, находящихся за пределами России, — с сумм таких доходов; физических лиц, получивших доходы, при выплате которых налоговые агенты не удержали налог, — с сумм таких доходов; физических лиц, получающих выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей; физических лиц, получающих доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; физических лиц, получающих от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной форме в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению; физических лиц, получающих доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций. Указанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют сумму налога, подлежащего уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст. 225 НК РФ (см. комментарий к ст. 225 НК РФ).

    Источник: http://stnkrf.ru/228

    физических лиц, получающих выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей;

    • АА

      Хорошо бы если так, НО …
      ст228 п.5
      5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей, а также физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей;
      ………….
      В комментарии к этой статье «…за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе»»
      …. Но все таки статья это основное, а комментарии к ней это уже пониже рангом

  • НМ

    Такой бред тут написан, аж жуть.Где тут трактовка ст228 п5 НК РФ, зачем народ пугаете? По статье 214.7 НК РФ вопросов нет, там четко прописано, что при сумме выигрыша 15000 и более с меня взыскивает налог агент, т.е. БК, а вот как раз в ст.228 п.5 НК РФ прописано, что при выигрыше менее 15000 руб. физ. лицо обязано оплатить налог самостоятельно со всех азартных лотерей, за исключением БК и тотализаторов.(Есть комментарий к этой статье, так что почитайте лучше с комментарием).Не надо вводить народ в заблуждение.

    • Здравствуйте.
      Мы никого не пытаемся ввести в заблуждение. Проблема в том, что каждый день приходится слышать разные трактовки одного и того же закона. Одни и те же игроки в разных БК сталкиваются с различной интерпретацией новой законодательной базы.
      У кого-то снимают налог по каждой ставке, у других с разницы между вводом и выводом. Причем некоторые букмекеры снимают 13% и с выигрышей менее 15000 рублей, хотя все мы знаем, что в таком случае конторы больше не являются налоговым агентом.
      Букмекеры не дают единого ответа, из-за этого возникает куча спорных и не совсем понятных ситуаций. В настоящий момент готовим новую статью, которая, я надеюсь, сможет хоть немного всё упорядочить в этом плане.

    • АА

      5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей, а также физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей

      Дословно, пункт 5 выше. Сначала пишут «…проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе…» разве не ???

      • НМ

        Прочитал несколько комментариев к этой статье и каждый трактует ее по разному.Вот сейчас прочитал, что если агент с выигрыша не удержал налог, то физ лицо его платит самостоятельно.Но опять же там было написано только про лотереи, а про БК ни слова.Видимо, эту статью трактуют кому как нравится

    • ПМ

      Платить только за вывод средств или за каждую выигранную ставку?

  • ПМ

    Снял 10 тыс, но потом пополнил их и проиграл. Налог нужно платить?

  • Здравствуйте. Скажите пожалуйста, что является выигрышем в 15 и более тысяч рублей? Не хочу связываться с налоговой. Каждая ставка должна быть с прибылью от 15 тысяч рублей? Или я могу ставить много ставок с маленькой прибылью и заказывать на выплату от 15 тысяч рублей? Если в кратце, то выигрыш — это одна ставка или заказываемая к выплате сумма?

  • Здравствуйте, подскажите, если история ставок не сохранилось а через ЦУПИС выведено со счета БК 1хставка 4716р., при этом баланс в БК нулевой, то оплачивать налог надо с суммы 716 рублей?

  • Получается,что если делать вывод средств на сумму от 15к включительно ,то налог будет удерживаться ,а если делать вывод менее 15к то уже сам платишь за этот вывод,так я понял ?

  • Добрый день! Разъясните пожалуйста по поводу уплаты налога на выигрыш. Если ОБЩАЯ сумма выплат за год превысила 15тыс рублей , то налоговым агентом остается БК? Например если общая сумма выигранных средств за отчетный год составляет 100 000 тыс. руб. но при этом все это суммировалось выигрышами до 15тыс., то кто является налоговым агентом??? Или вычеты идут с каждой ставки индивидуально? Заранее спасибо за ответ.

  • Что то я совсем разобраться не могу, возникает как минимум несколько вопросов.
    1. Если я играю на минимальных коэффициентах, ввожу в контору 5000 руб. ставлю на 1.15 и вывожу 5750 то при выплате 13% от всей суммы выведенных денег у меня полностью забирают мой выигрыш, какой скажите смысл в моей прибыли?
    2. Если я должен платить со всех выигрышей то почему не учитываются мои проигрыши? как государство будет платить за них? в случае с ведением бизнеса я могу выбрать вид налогооблажения и платить налог либо со всех поступивших денег либо с чистой прибыли, но здесь не оставляют выбора.
    3. что такое цупис? если они снимают налог с моих выигрышей то должен ли я ещё дополнительно платить какие то налоги или самое оптимальное играть в бк лига ставок которая осуществляет все операции через ЦУПИС и тогда быть абсолютно спокойным что ко мне не придет письмо и не прикажут мне заплатить налоги в размере тысяч 300 в конце года при том что в итоге в выигрыше я остался максимум на 5000???

  • В следующем году букмекерский бизнес будет уничтожен:)

  • UF

    Начитался комментариев к данной теме и аж побледнел )
    Растолкуйте кто-нибудь мне популярно. Ставлю в легальной букмекерской онлайн конторе.
    Ежемесячно делаю ставок примерно на 500 000 рублей, прокручивая депозит, то выигрывая, то проигрывая. Из них примерно 50% выигрышные, а 50 % проигрышные. Средний размер ставки – 5 000 рублей, неоднократно делал выводы на цупис так же в размере не более 5 000 рублей, налог с меня ни разу букмекер не брал. Неоднократно заводил деньги на счет через цупис. По итогу полугодия в 2018 году в связи с неправильным распределением банка и глупыми ставками имеем такой результат: примерно минус 100 000 рублей собственных денег.
    Так как мой средний выигрыш составлял менее 15 тыс. рублей (а у меня именно так – средний размер ставки 5 000 рублей на кэфы в районе 2.0), игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. Далее цитирую статью: «Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки».
    Т.е. понимаю так: каждый месяц 2018г. делал ставок примерно на 500 000 рублей, 500 000 рублей * 7 месяцев 2018 = 3 500 000 рублей. Из них примерно 50% ставок выигрышные, т.е. 1 750 000 рублей. То что проигрышей на такую же сумму внимания похоже мы не обращаем… Итого считаем налог с выигрышей 1750 000 * 13% = 227 500 – 4 000 (не подлежит налогообложению) = 223 500 рублей налога. Т.е. исходя из статьи я по итогам года должен буду оплатить данную сумму в бюджет, несмотря на то что в целом я проиграл букмекеру за этот промежуток времени около 100 000 рублей???

    • Да, с таким успехом надо завязывать со ставками, а то проигрываешь, так ещё и налог с этого платишь невъ-й

    • Да, с любой выигрышной ставки менее 15000 тысяч рублей нужно самостоятельно исчислить налог. Как разъяснили в налоговой, если ставка выиграла, то у вас есть доход и тот факт, что вы решили поставить полученный доход на следующую ставку , то это ваш выбор. Причем если свыше 15000 это считается как выигрыш минус сумма ставки, то до 15000 руб со всем суммы выигрыша без учета ставки. Во всяком случае в нынешнем законе так

    • Именно так. Все верно! С «каждой выигрышной ставки менее 15000 рублей» самостоятельно платишь, а если более 15000 так у тебя еще с выигрыша вычтет БК, с учетом того, что они этот налог и так в кэф вбивают. Я уже не знаю куда деньги для налоговой складировать. Все кладовые и полки в шкафах забил…

  • Здравствуйте!
    у меня возник спор с одним человеком он говорит что он юрист ) и что везде неправильно пишут типа бк при выигрышах меньше 15000 не обязана налоговую уведомлять, вопрос в следующем где или в каком законе или требовании к бк как раз таки это прописано что бк должно о всех выигрышах сообщать в налоговую даже о мелких. Заранее спасибо за ответ!

Подписка на прогнозиста
Подписка на автора

Уведомления о новых публикациях этого автора будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Уведомления о новых прогнозах этого эксперта будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Подписка на автора
Подписка на прогнозиста

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых публикациях этого автора на ваш электронный адрес.

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых прогнозах этого эксперта на ваш электронный адрес.

Регистрация
Регистрация
Вход
Забыли пароль?
Сайт «» нарушает законодательство РФ,
поэтому доступ к данному сайту запрещен.
Вы будете перенаправлены на сайт
который работает в России легально.
Перейти на сайт