РБ Чат

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

Николай Соловьев

1 января 2018 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе РФ, согласно которым уточняются налоговая база и принцип исчисления налога по доходам от выигрышей в букмекерских конторах. «Рейтинг Букмекеров» объясняет, в каком случае игрок должен заплатить налог с выигрыша в БК самостоятельно и как ему это сделать.

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

Букмекер остается налоговым агентом при выигрышах от 15 тыс. рублей

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).

Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписал президент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.

Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.

При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.

В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.

То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».

Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.

Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.

По выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой

Пример исчисления НДФЛ

Как рассказала г-жа Лепщикова, до 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год). То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.

Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.

Юрист «ПЛ» приводит пример. Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.

«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки). Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей», — обратила внимание г-жа Лепщикова.

По словам юриста, поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если  игрок выиграл меньше 15 тыс. рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки

Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Как заплатить налог игроку самостоятельно

Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ), заявил г-н Григорьев.

Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.

«Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.

По его словам, декларацию проще всего заполнить и подать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо представить на бумаге непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета. Также можно отправить ее в инспекцию по почте с описью вложения.

Если игрок решил представить декларацию на бумажном носителе, то проще всего ее заполнить с помощью специального приложения, которое ежегодно размещается на сайте налоговой службы, рассказал г-н Григорьев.

Как к изменениям отнеслись букмекеры

Исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов подчеркнул, что, безусловно, все члены СРО следуют новым правилам, поскольку они закреплены в законе, и следовательно обязательны для исполнения.

«Мы допускаем, что на первых этапах возможны единичные ошибки в применении норм права, которые будут своевременно устраняться, также считаем, что новая практика, на наш взгляд, нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении», — заявил он.

Новая практика нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении

В БК «Марафон» считают, что нововведение нельзя назвать положительным, так как оно создает сложности для участников пари в учете подлежащего уплате налога на доходы физических лиц с выигрышей менее 15 тыс. рублей.

«Ранее букмекерские конторы как налоговые агенты удерживали и уплачивали НДФЛ со всех сумм выигрышей, что являлось более удачным (разумным) решением вопроса налогообложения от участия в азартных играх в букмекерских конторах, как для букмекерских контор и участников пари, так и для налоговых органов в плане администрирования», — сказали в БК «Марафон».

Остались вопросы? Спросите у наших знатоков!
Особый комментарий

Эксперты отвечают на вопросы читателей РБ о налогообложении выигрышей в букмекерских конторах https://bookmaker-ratings.ru/nalogi-s- vy-igry-shej-e-ksperty-otvechayut-na- voprosy-chitatelej-rb/

Ранее размещали статью об обсуждении букмекерами со слугами народа вопросов игорного бизнеса https://bookmaker-ratings.ru/problemy- bukmekerov-kak-proshlo-v-gosdume- soveshhanie-biznesa-i-vlasti/

Комментарии 158 0 0
  • интересно сколько пройдет времени пока они что-нибудь внятное придумают

    • Охр*неваю от юристов или иных лиц, тем или иным образом связанных с законами, которые на вопрос о том или ином юридическом акте тупо приводят его текст. Я сам пару лет назад закончил юрфак, и, помню, на одном из экзаменов парень жутко тупил и не мог ответить на какой-то вопрос. Преподаватель его тянул, тянял, возвращаясь все к более базовым вещам, и в итоге дошли до вопроса о том, кто вообще такой юрист и в чем заключается его задача. Этот чувак сказал определение из словаря или учебника, на что педагог ответил, мол все это полная х*рня. Конечно точной фразы я уже не помню, но суть заключалась в том, что юрист, в первую очередь, должен быть неким переводчиком, который переведет написанное в кодексах и других н.а. на человеческий язык и разъяснит все так, что бы даже самый далекий от юриспруденции человек понял что к чему.

  • Недавно столкнулся с выводом средств и сразу же пришлось ломать голову по поводу налогообложения. Играю на 1хСтавка и спрашивая у тех поддержки этой БК мне приходится получать один и тот же ответ: «Если Вас интересует система налогообложения и как удерживаются налоги с участников пари, то Вам необходимо обратиться с письменным заявлением по адресу, указанному в разделе «О нас». » — Но ничего подобного я не нашел. По телефону говорят тоже самое. Огорчает..                                           
    В общем, хочу разобрать свою ситуацию простыми словами так, что бы было понятно и мне и другим людям, которым придется проходить через это:                                                       
    Внесенные депозиты (стартовый баланс): 2000 Р                                                                              
    Итоговый баланс: 12 549 Р                                                                                                                        
    Выигрыш составил: 10 549 Р (12 549 — 2000)                                                                                         
    Захотелось вывести всё без остатка, а это значит хочу я того или нет мой выигрыш должен был пройти через ЦУПИС, куда они попали без каких-либо вычетов, но соответственно при выводе на карточку взяли своё, а это = 382,81 (меня всё устроило)
    Итак, наличными было выведено: 12 166                                                                                            
    И теперь меня бы вполне устроило оплатить налог именно от ВЫИГРАННОЙ СУММЫ, а именно от 10 549 Р, что составило бы 1371,37 и это меня бы тоже вполне устроило, но никакого другого маразма по теме налогообложения я не приемлю!                                          
    В целом я должен: 1754,18 (ЦУПИС + БК) из своего выигрыша, который как мне кажется в НАСТОЯЩЕМ пари должны были бы остаться при мне, но за наличие источника доходов и возможности рассмотрения этого источника в качестве постоянного источника доходов и за «гарантию» вывода средств на свой счет я думаю — это вполне себе приемлемая сумма!                                                                                                                                                              
    Поправьте, пожалуйста, что не так. И в чем же весь маразм нового закона?

    • Здравствуйте!
      Чуть ниже обсуждения почитайте. Не прописано четко, что именно надо учитывать, и не понятно, зачем это сделано вообще, если букмекеры могли нормально выполнять роль налоговых агентов.

      • Самое странное, что они даже не отвечают по этой теме ничего. Даже сейчас, уже спустя столько времени после введения

        • Здравствуйте!
          А кто «они»? Букмекеры?
          Есть такое чувство, что они и сами в легком смятении.
          Если раньше было более менее понятно, что надо у всех удерживать определенный процент с выигрышей. Была спорна лишь налогооблагаемая база: с выигрышей по ставке или по интерактивной ставке (нам ФНС ответил, что со ставки).

          То теперь сюда добавилась странная «загогулина» с размером выигрышей, которая в перспективе не понятно как скажется на игроках. Я бы не захотел лишний раз ходить в налоговую и заполнять какие-то непонятные бумажки. И причем букмекерам-то, по идее, не надо делать движений при этом, это уже трудности игрока.

  • ДЗ

    А если ставить в ппс нужно ли в конце года платить налог,и берут ли вообще налог в ппс сейчас,ставил год назад в ппс зенита не брали,а лига ставок взымала 13%

  • MD

    жаль попанов, раньше они отдавали свои деньги только букмекерам, теперь еще и будут должны государству)))

  • Да придумали полную фигню если честно ! Ну вот сделали они легальных букмекеров которые есть в ЦИПУСЕ и остальных туда под колпак хотят засунуть. А выход просто ! Вот я допустим ставил всегда на 1xbet и они точно не передают ни какую информацию в наши налоговые органы ! По этому как там ставил так и буду и не будет ни каких проблем )) только со входом вечные зеркала ))

  • Ну что тупим то, чётко же написано все. По уму так должно быть при приеме через ЦУПИС идет интерактивная ставка. Т.е внес ты 10-ку проиграл. Потом опять внес 10-ку-выиграл скажем +10к. По итогу ты должен сам заплатить налог с выигранной 10-ки, а та 10-ка что ты проиграл ранее уже никого не волнует. Т.е раньше они брали разницу между всеми депозитами и выплатами, а сейчас они хотят брать разницу как только ты выиграл и вывел, не зависимо сколько ты внес, т.е налог идет все что свыше последнего пополнения, по итогу букмекеру пофиг а игроку играть в плюс не реально просто. По сути весь бизнес поделится на игроков кто ставит от 100 косарей на событие и тех кто ставит по 100 рублей. А вообще все это бредятина, брать налог на удачу игрока все равно , что рать налог на воздух.

  • DU

    А почему не уйти тогда на comомские бк? Какие проблемы могут возникнуть при игре в зарубежных бк? И облагается ли это налогом?

  • АК

    Надо сливаться на территорию .com. По-человечески никто ничего не хочет объяснить, вообще никто ничего не получит)

  • Эксперты отвечают на вопросы читателей РБ о налогообложении выигрышей в букмекерских конторах https://bookmaker-ratings.ru/nalogi-s- vy-igry-shej-e-ksperty-otvechayut-na- voprosy-chitatelej-rb/

    Ранее размещали статью об обсуждении букмекерами со слугами народа вопросов игорного бизнеса https://bookmaker-ratings.ru/problemy- bukmekerov-kak-proshlo-v-gosdume- soveshhanie-biznesa-i-vlasti/

    • Стало еще больше статей на эту тему — но мне до сих пор непонятно из новой статьи — что пишут что налог надо платить с каждой ставки то — только с выведенных сумм — дак в итоге то что — можете уже сказать четко конкретно — налог платится только с вывода денежных средств или с каждой ставки сделанной которых может быть до 50 в день у меня ?

  • СА

    Напоминает одну законодательную историю с зимней резиной для грузовиков и автобусов)))

  • СА

    Критинизм налогообложения и людей пишущих эти законы и поправки выше всяких похвал!!! Чем не устраивает Наших законодателей БК как налоговый агент при сумме выигрыша менее 15000 ??? если БК всё равно передаёт информацию по выигрышным ставкам менее 15000 в налоговую ??? Для чего городить ВОТ ЭТО
    «Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.
    В ЧЁМ НЕ УСТРАИВАЕТ БК КАК НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ ЕСЛИ СУММА ВЫИГРЫША МЕНЬШЕ 15000 ??? ИЛИ МЫ ПРОСТО В РОССИИ ЖИВЁМ ? ))))
    НУ НА…Я ВСЁ ЭТО
    Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей
    Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

  • КВ

    Я если правильно понимаю, то Игорь Юрек прав.
    Вот что пишут на 1хставке.

    «Суммы выигрышей в букмекерской конторе подлежат налогообложению у источника выплат, то есть букмекерская компания (налоговый агент) обязана рассчитать, удержать и перечислить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц в размере 13% от полученного дохода (налоговой базы).

    Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.

    Согласно статье 226 Налогового кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода.

    Таким образом, при оформлении Вами заявки на выплату выигрыша, букмекерская компания удерживает 13% налога на доходы физических лиц, рассчитанного с разницы между суммой выплачиваемого выигрыша и суммой сделанной интерактивной ставки.»

  • насколько я понял налог платится с тех средств которые выводятся и все.

  • Кто-нибудь объяснит мне? Вот допустим я закинул на счет бк в интернете 1000 рублей и начал играть по 100 рублей .Первые 100р выиграли с кеф 2, вторые выиграли с кеф 2 , а остальные все я проиграл деньги и ничего не вывожу и на счету 0 остался. Я сколько должен налоговой?

  • сначала бы в плюс выйти ))) а потом а налогах думать ))). — Ну, что выиграл?! — Да! Рукава от жилетки! — Так жилетку-то отдай, налоговой!

  • У нас еще одна публикация есть на схожую тему. Букмекеры продолжают обсуждать со слугами народа вопросы игорного бизнеса https://bookmaker-ratings.ru/problemy- bukmekerov-kak-proshlo-v-gosdume- soveshhanie-biznesa-i-vlasti/

  • Мда. Ну вот и скорый конец всем легальным БК. Ура-Ура

  • А БК «Марафон» здесь каким боком участвует — комментирует , они же вроде официально в России не принимают ставки онлайн ? или что ….?

  • ДС

    сейчас в бвин.ру объяснили мне, что налог платится так-если вы ввели на счет 100000р и их проиграли, потом выиграли 100000р и вывели то налога нет ни какого, а вот со 101000 начнется налог, и платится он следующим образом, если вы поставили на вывод 14999 то налог платите вы, если от 15001 то налог снимет БК. как то так. ну и соответственно налог начнется в том случае если это плюсовые деньги от депозита, ну что написал сверху. так в бвине объяснили

Подписка на прогнозиста
Подписка на автора

Уведомления о новых публикациях этого автора будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Уведомления о новых прогнозах этого эксперта будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Подписка на автора
Подписка на прогнозиста

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых публикациях этого автора на ваш электронный адрес.

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых прогнозах этого эксперта на ваш электронный адрес.

Регистрация
Регистрация
Вход
Забыли пароль?
Сайт «» нарушает законодательство РФ,
поэтому доступ к данному сайту запрещен.
Вы будете перенаправлены на сайт
который работает в России легально.
Перейти на сайт