ФНС арестовала счета Хабиба Нурмагомедова. Грозит ли ему уголовное дело?

Что случилось?

Впервые информация о долгах Нурмагомедова появилась в мае этого года. Тогда Mash сообщал, что Хабиб должен ФНС 306 миллионов рублей, из-за чего были заблокированы счета лиги Eagle FC и благотворительного фонда.

По информации канала, Хабиб был владельцем нескольких фирм, которые занимались продажей спортивного питания, ресторанным бизнесом, туризмом и спонсированием промоушена Eagle FC. Вскоре Хабиб вышел из состава учредителей некоторых компаний, а ФНС начала проверку и обнаружила долг в размере 306 миллионов рублей. Тогда были заблокированы счета компании ООО «Хикмет тревел», которая занималась туризмом.

1 июля Mash сообщил, что заблокированы счета самого Нурмагомедова из-за долга в 297 миллионов рублей. На сайте ФНС сказано, что операции по счетам Хабиба приостановлены из-за неисполнения требований об уплате задолженности. Отрицательное сальдо составляет 79,2 млн рублей.

Что будет с Хабибом?

- Новость про Хабиба вышла с формулировкой «налоговая арестовала счета». Что значит для человека арест счетов? Может ли он расплатиться картой в магазине?

- Вопрос, арестовали счета организации или его личные, – говорит Валерий Саркисов. – Я сомневаюсь, чтобы налоговая арестовала личные счета. Она может арестовать счета организации или ИП. Учитывая, что сумма 297 миллионов рублей, я думаю, что это счета организации. Без уголовного дела личные счета на этой стадии не арестовывают. Судя по всему, эта сумма начислена организации, к которой Нурмагомедов имеет какое-то отношение, а не Нурмагомедову как физлицу. Рисков для личных счетов нет. Другой вопрос, что если он является или являлся в этих организациях лицом, которое отвечает за предоставление отчетности и налоговый учет (обычно это генеральный директор), тогда это чревато последствиями.

Второй вариант плохого развития ситуации – даже если он не учредитель, а лицо, которое контролировало организацию. Часто бывает, что собственник один, учредитель другой, а директор третий, но все знают, что за бизнесом стоит некое лицо. С ним это проследить будет несложно. На сегодняшний день это санкции исключительно в отношении организации. Но если он имеет или имел к ним отношение в качестве директора, генерального директора или даже не был там официально устроен, но являлся контролирующим лицом, для него могут быть последствия в виде возбуждения уголовного дела и взыскания суммы недоимки. Плюс там еще достаточно большой штраф. Если не ошибаюсь, 40%.

Если в новости названа сумма, мы можем предположить, что уже проведена выездная проверка, по результатам которой приняли решение о привлечении организации к ответственности. Дальше налоговая дает срок в 60 дней, чтобы эту задолженность погасили. Если задолженность не гасится, а сумма достаточная для возбуждения уголовного дела, материалы отправляются в следственное подразделение следственного комитета. Там обычно формальный подход: подходит ли сумма под 199-ю статью – это уклонение от уплаты налогов? Крупный размер – свыше 18,75 млн, особо крупный – свыше 56,25 млн. У него более чем достаточно на особо крупный размер – это вторая часть статьи 199. Если следствие установит, что за организацией стоит Хабиб, его привлекут к уголовной ответственности. Максимальная санкция – до пяти лет лишения свободы.

Обычно в таких делах никто крови не жаждет. Главное – получить деньги в бюджет. Он может возместить эту сумму со штрафными санкциями, тогда его освободят от уголовной ответственности. Если успеет возместить до возбуждения уголовного дела, тогда дело не будут иметь права возбудить.

- Также в телеграм-канале «Два майора» появился скриншот с сайта ФНС, где сказано, что операции по счетам Хабиба приостановлены из-за неисполнения требований об уплате задолженности. Отрицательное сальдо составляет 79,2 млн рублей. Что это значит?

- Здесь речь именно о самом Нурмагомедове. Судя по БИК, у него есть личный счет в филиале «Сбербанка» в Ставрополе. Можно предположить, что он зарегистрирован как ИП и на этот счет наложено решение. Судя по страховым взносам, на ИП он привлекал работников. Последствия здесь те же, что я описал выше. Если он не платит, они отправят на возбуждение и закроют ему выезд из России, наложат иные ограничения после того, как будет исполнительное производство. Если в течение 60 дней он добровольно не погасит эту сумму, дело пойдет в следственный комитет. Разница же в том, что при уклонении от уплаты налогов и сборов с организации ответственность наступает по ч. 2 ст. 199 УК РФ с максимальным наказанием в виде лишения свободы сроком на пять лет, а при уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере индивидуальным предпринимателем ответственность наступает по ч. 2 ст. 198 УК РФ, максимальное наказание по которой – лишение свободы сроком до двух лет.

- Я правильно понимаю, что 297 миллионов – это могут быть долги его фирм, а эти 79 – ИП Хабиба?

- Исходя из выписки, можем это предположить, но не можем утверждать. Думаю, мы поймем это в течение двух месяцев. Вряд ли Хабиб будет просто сидеть и ждать, когда за ним придут. Наверняка он уже встретился с адвокатами и они расписали ему все риски, которые я перечислил. Пути такие: либо платят, либо попробуют обжаловать решение налогового органа и получить снижение или полную отмену доначисленных налогов. Возможно также обратиться в налоговый орган за реструктуризацией задолженности, что исключит возбуждение уголовного дела на данном этапе. Обычно адвокаты взвешивают риски. Думаю, какое-то решение он уже принял.