«РБ» не занимается организацией и проведением азартных игр.
Информация носит ознакомительный характер.

Налог на доход от онлайн-ставок: как заплатить?

Михаил
Георгиев

В связи с активизировавшимися в последнее время дискуссиями о ситуации с налогообложением выигрышей в букмекерских конторах, «Рейтинг Букмекеров»выяснил у юриста, что с точки зрения законодательства платить надо, даже если играешь у западных букмекеров. Также мы описали механизм взаимоотношений с ФНС — как и с чего платить, что заполнять и чем чреват отказ.

Налог на доход от онлайн-ставок: технология уплаты

Налог на доход от онлайн-ставок: технология уплаты

Юрист Дмитрий Костальгин, партнер юридической компании Taxadvisor, разъяснил «Рейтингу Букмекеров», что по действующему законодательству необходимо уплачивать налог на доход (13%) при выигрыше на онлайн-ставках и выводе выигрыша со счёта у онлайн-букмекеров. В Белоруссии, к примеру, как мы выяснили, при легальном букмекерском рынке выигрыши у нелицензированных в стране онлайн-букмекеров НДФЛ тоже облагаются — при выводе средств.

«Если российский игрок получает выигрыш в зарубежной букмекерской конторе, выводит его на карту со счёта онлайн-букмекера, по закону он должен заплатить с него налог на доход. То есть указать его в декларации как поступление от источников за рубежом. Также обстоит дело, например, при игре на бирже. Если вы играете на нью-йоркской бирже – НДФЛ всё равно нужно платить в России. При этом тот факт, что онлайн-ставки фактически запрещены в России, роли не играет. Потому что в декларации всё равно не указывается предмет получения дохода. Вы  декларируете поступления не как от незаконных онлайн-ставок, а как от условного Bookmaker Ltd, например, без всяких уточнений. Поэтому не имеет значения, выиграли вы в казино заграничном, в лотерею или на онлайн-ставках – в любом случае по закону этот доход должен декларироваться и с него должны быть уплачены 13%», — отметил Дмитрий Костальгин.

Читатели «Рейтинг Букмекеров», которые готовы платить налог с этого дохода, попросили нас подробнее рассказать о технологии его уплаты. Итак, что нужно помнить, если вы в течение прошлого года (налоговый период — календарный год) выводили деньги со счетов онлайн-букмекеров на свой российский банковский счет.

Какие доходы облагаются налогом?

Любые поступления на ваш счет из иностранных источников подлежат налогообложению. Теоретически вам не пришлось бы платить в том случае, если налог с выигрыша или со ставки уже уплачен букмекером в налоговый орган того государства, где он зарегистрирован, а между этим государством и Россией существовал бы договор об избежании двойного налогообложения. Но на практике там, где существует легальный букмекерский онлайн-рынок, налоги платят только со ставок резидентов этого государства. Поэтому уплата НДФЛ в российский бюджет — ваша прямая обязанность.

Можно ли доказать, что по итогам года вы играли в минус, и поэтому имеете право на налоговый вычет? Поскольку любая игра у онлайн-букмекеров в России незаконна, сделать это практически нереально. По словам Дмитрия Костальгина, просто предоставить выписку со своего банковского счета, где будет четко указано, что за истекший налоговый период по вашему счету поступило средств меньше, чем было отправлено условному Bookmaker Ltd, недостаточно.

«Из этих документов никаких выводов налоговая сделать не сможет. Выписка со счета не дает информации о том, как именно были потрачены эти средства. Может, человек сам открыл счет в иностранном банке и переводит туда деньги. Он должен предоставить именно полученную от букмекера, у которого он играл, заверенную информацию о движении средств по его счету уже у самого букмекера, то есть конкретно о том, что он сделал ставок, например, на 30 тысяч рублей, а выиграл 10 тысяч. Ситуация здесь, конечно, спорная с правовой точки зрения, поскольку ставки у нелицензированных букмекеров находятся вне российского правового поля. Но налоговую службу интересует не то, что вы ставите, а то, что получаете таким образом доход», — отметил Дмитрий Костальгин.

Как заплатить налог?

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Налогового кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации, для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами России. В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 228 физические лица — налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами страны, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производят самостоятельно по завершении налогового периода. Выигрыш в букмекерской конторе классифицируется в числе «иных доходов, получаемых налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации». В соответствии с Налоговым кодексом, он облагается налогом в 13%.

Уплата налога осуществляется за прошедший налоговый период, то есть за прошлый год. Срок подачи деклараций — до 30 апреля. Обращаться надо в ваше местное отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства или прописки.

Уплата НДФЛ не представляет большой сложности. Если вы когда-либо заполняли налоговую декларацию, отчитываясь за продажу квартиры или автомобиля, то справиться не составит труда. Впрочем, в любом случае есть много способов упростить процедуру — начиная от автоматизированного заполнения на портале ФНС и заканчивая специальными программами и услугами юристов. заполнить придется лишь несколько страниц из всей налоговой декларации. На каждом листе проставляются ваш номер ИНН, фамилия и инициалы, дата, подпись и номер страницы. Две первые страницы — базовая информация: паспортные данные, адрес прописки, дата и место рождения. Также нужно указать код вашего отделения ФНС, код физического лица (760), налоговый период (год), код региона (77 — Москва, 78 — Санкт-Петербург и так далее).

Дальше переходим к разделу 1 — Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Общая сумма дохода — общий размер ваших выигрышей, выведенных со счета зарубежной букмекерской конторы в прошлом году.

Общая сумма расходов и налоговых вычетов — сюда, по идее, можно включать внесенные на ваш счет у букмекера средства, но, как было сказано выше, их нужно документально подтверждать, так что если вы просто впишете сумму, велика вероятность, что ФНС откажется принимать ее для налогового вычета.

Налоговая база — это сумма, из которой рассчитывается налог, то есть уже после всех вычетов. Если же их нет, то налоговая база равняется общей сумме дохода.

Далее — расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате. Это 13% от налоговой базы, то есть то, что вам предстоит выплатить ФНС.

Налоговая декларация. Раздел 1 - Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%

Налоговая декларация. Раздел 1 — Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%

Учет налоговых поступлений ведется в строгом соответствии с кодами бюджетной классификации (КБК). Это необходимо по многим причинам: для статистической отчетности, учета уплаты налогов и распределения их по бюджетам различных уровней. Структура кода сложна, но знать ее вовсе не обязательно. Достаточно ознакомиться с кодами, применяемыми в текущем году, на сайте налоговой инспекции. Тоже самое — код ОКТМО, который указывается в соответствии с районом вашего проживания и налогового учета. Его также легко определить через сайт налоговой.

Наконец, ключевой Лист Б — Доходы от источников Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%. Здесь надо указать код страны, в которой зарегистрирована ваша букмекерская компания (ОКСМ), — опять же полный список есть на сайтах ФНС. Наименование источника выплаты дохода — юридическое название букмекерской компании на русском языке. Дата получения дохода может указываться произвольно — она влияет только на курс валюты, если вы получили выплату от букмекера не в рублях. Тогда указывается также и код валюты, и сумма в валюте. Если деньги поступают на ваш банковский счет в рублях, все значительно проще, и курс на день получения дохода значения не имеет.

Налоговая декларация. Лист Б - Доходы от источников Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

Налоговая декларация. Лист Б — Доходы от источников Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

Как спать спокойно?

Вот, собственно, и все. Заполнить декларацию не так уж и сложно, но если боитесь ошибиться, то лучше прибегнуть к автоматизированным средствам или обратиться к профессиональным юристам — в среднем консультация и помощь в заполнении декларации обойдутся в несколько тысяч рублей. Если по итогам налогового периода вы сорвали куш и получили на свой банковский счет солидную сумму, то проще прибегнуть к их услугам, все заполнить и подать в срок и, как гласила популярная реклама, спать спокойно.

«Если не декларировать этот доход, риск быть уличённым в нарушении налогового законодательства безусловно есть. Не берусь его оценивать, но в любом случае он присутствует, особенно если речь идёт о значительных суммах. Тотального отслеживания счетов нет, их слишком много, чтобы налоговая по каждой транзакции запрашивала пояснения от владельца счёта. Но с правовой точки зрения вопрос в любой момент может быть задан – что за поступления от зарегистрированной где-нибудь в Гибралтаре условной фирмы Bookmaker Ltd. Так что рассуждать, что никто не может операцию по вашему счёту увидеть, неверно, это всё равно, что полагаться на авось. У нас есть законодательство об отмывании денег, ФЗ 115, и в этом случае разные законы переплетаются. Поэтому сам банк может обратить внимание на крупные операции, если там фигурируют компании, зарегистрированные в оффшорных зонах – на Каймановых островах, Гибралтаре и других», — подчеркивает Дмитрий Костальгин.

Остались вопросы? Спросите у наших знатоков!
Комментарии 73 0 0
  • ДК

    Здравствуйте. То есть, как я понял, прочитав все статьи про налоги у РБ, самостоятельно физ.лицо должно заполнять декларации и прочее по выигрышам с онлайн-ставок? Если ты играешь в наземных конторах, то там сами конторы удерживают налог с выигрышной ставки?

  • Всем добрый день!!! налоги конечно платить надо и нужно. НО:
    1. У налоговых органов нет еще полномочий запрашивать выписку банка. (по счету физических лиц не являющимися ИП.)
    2.Налоговый орган имеет право взыскивать только суммы налогов за последние 3 года. Налоги и штрафы начисляются только на основании сданной налоговой декларации физическим лицом по форме 3-НДФЛ. (нет декларации нет налога нет штрафа (маленький промах в закн. )
    3. Да физическое лицо можно включить в план выездной проверки для проверки налога на доходы физических лиц, но проверка должна быть результативной результат должен быть (высоким по суммам доначисления в бюджет), но согласно 1 пункта (нельзя запрашивать данные по банку.Тогда где результат?) .
    4.И еще В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 228 физические лица — налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами страны, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производят самостоятельно — поверьте не одна зарубежная БК никогда не даст выписку вашего счета нашим налоговым органам.
    5. На всякий случай собирайте проигрышные чеки из БК для увлечения расходов. ))).
    6. И еще плюсовых игроков могут привлечь к предпринимательской деятельности ))) с уплатой не только налогов, но и сборов в Пенсионный фонд ..Налоговые органы стали применять практику налоговых проверок физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. У физических лиц, работающих на дому и регулярно получающих доход, появляются признаки предпринимательской деятельности…Следовательно налог не будет уже исчислять по ставке 13% …. , а будет исчисляться по общей системе налогообложения…. Так, что профессионалы осторожней с друзьями -завистниками, с соседями злодеями, да и лучше чтоб и теща ни жена не знали откуда деньги, а то мигом станете предпринимателями оплачивающих НДС.
    Так что не добросовестные налогоплательщики могут спать спокойно до каких либо изменений в законодательстве, а добросовестные налогоплательщики должны по сроку до 30 апреля следующего года за отчетным предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства
    __
    Мое мнение, в БК в России играют 99 % не богатые слои населения , большинство в минус (проиграл 100-000 , но вывел 1000 на хлеб заплати 130 рублей (сколько будет недовольных), власти пока нет необходимости вызывать недовольство миллионов игроков и что то менять в законодательстве. А если и будут менять, то не в пользу простых игроков пострадают БК РФ (от повышения ставок налога).

    • Незаконная предпринимательская деятельность за игру в БК? Как-то абсурдно, по-моему. Даже у нас в Беларуси на такое не идут)
      Хотя в плане налогов на онлайн все примерно так же.

      • ну а так если подумать , чем отличается постоянная игра на том же бет-фаире, от игры на рынках Форекс и так далее.. Там виды валют , тут комнады п1 п2. тоталы. Такой же рынок почти. Игроков российских бирж …сливают сами биржи.. ежегодно направляя в налоговый орган в электроном виде справки 2-ндфл. Думаю рано или поздно 2-ндфл будут выгружать в инспекции России Фоны, Лиги ставок и другие конторы имеющие лицензии ФНС. Появиться + у конкурентов зачем игроку помимо маржи еще с каждой ставки терять 13%.
        Ну а предпринимательской деятельностью признается «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, денежных средств, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».
        От предпринимательской деятельности, обладающей совокупностью указанных выше признаков, необходимо отличать незаконное предпринимательство, признаваемое правонарушением. В зависимости от степени общественной опасности и размера причиненного ущерба данное правонарушение влечет административную или уголовную ответственность.
        Статьей 14.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности: без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без г Если эти деяния не причинили крупного ущерба гражданам, организациям или государству и связаны с извлечением дохода, не превышающего 200 минимальных размеров оплаты труда, то совершившие их лица привлекаются к административной ответственности.
        Ну если , честно прецедентов с игроками БК еще не было, но уже идет работа над инструкциями и проработки этих вопросов. В базах данных налоговики проверяют дорогие покупки квартир, машин,дач. При этом если собственник нигде не работал или доход его согласно поданным справкам налоговых агентов ниже в разы стоимости приобретенного имущества возникает вопрос — откуда деньги? А суды в данных ситуациях чаще занимают позицию НО.

  • Здравствуйте. Я так понимаю, 13 процентов нужно оплачивать только с выведенных денег, ибо деньгами на счете букмекерской конторы я не могу распоряжаться, например, на покупку автомобиля? Предположим за год я увеличил депозит на сайте букмекерской конторы до 100 тысяч рублей и не выводил эти виртуальные средства, мне же не нужно оплачивать 13 тысяч?

  • ИИ

    Подскажите пожалуйста!Если онлайн букмекерская запрещено у нас и при подачи декларации указав источник дохода Bookmaker ltd.какие последствия ждут!Раскройте всю суть!И ещё вопрос если средства в долларах налого веранд составит 13%?Спасибо

  • А если ты выводишь Депозит с него тоже явно будут снимать налог? Хотя я из Казахстана и онлайн букмекеры у нас ещё не заблокировали и налог на выигрыш тоже не ввели, ПОКА. Так что скорее всего введут

  • DM

    А если я налоговый нерезидент России? Живу не в России? Тогда как платить?
    Спасибо

  • vi

    Лучше бы написали статью, как правильно выводить деньги со счета БК, чтобы налоговая не подкопалась.

  • vi

    Лучше бы написали статью, как правильно выводить деньги со счета БК, чтобы налоговая не подкопалась.

  • ни

    я получаю возврат НДФЛ в связи с приобретением жилья. мне сначала НДФЛ заплатить, а потом не ясно как его возвращать?

  • ни

    я получаю возврат НДФЛ в связи с приобретением жилья. мне сначала НДФЛ заплатить, а потом не ясно как его возвращать?

  • AT

    Как быть если я в Испании в ППС проиграл 200 евро и выйграл 10, теоретически я обязан внести в налоговую декларацию. Есть ли нижний минимум выйгрыша , который нужно декларировать?

  • AT

    Как быть если я в Испании в ППС проиграл 200 евро и выйграл 10, теоретически я обязан внести в налоговую декларацию. Есть ли нижний минимум выйгрыша , который нужно декларировать?

  • Al

    А сам факт того что платишь какие то деньги в ФНС и при этом указываешь название компании в которой ты выиграл (ведь по названию они легко могут узнать что это букмекерская компания я имею в виду зарубежные онлайн компании типа WILLAM HILL) не станет поводом притеснений со стороны государства и банка ??? и если банк узнает что человек официально выигрывает и платит с этого налог он спокойно будет относится скажем к большим выигрышам и суммам которые поступают на счет или он может заблокировать счет или там куда-нибудь сказать что типа тут человек играет на онлайн ставках и его потом накажут каким-нибудь образом ????

    • Вл
      Владимир Alex

      Всех кто играют в БК Лига Ставок расстреляют на Красной площади вместе с «почетным президентом» этого БК — за организацию незаконного бизнеса.

  • Al

    А сам факт того что платишь какие то деньги в ФНС и при этом указываешь название компании в которой ты выиграл (ведь по названию они легко могут узнать что это букмекерская компания я имею в виду зарубежные онлайн компании типа WILLAM HILL) не станет поводом притеснений со стороны государства и банка ??? и если банк узнает что человек официально выигрывает и платит с этого налог он спокойно будет относится скажем к большим выигрышам и суммам которые поступают на счет или он может заблокировать счет или там куда-нибудь сказать что типа тут человек играет на онлайн ставках и его потом накажут каким-нибудь образом ????

    • Вл
      Владимир Alex

      Всех кто играют в БК Лига Ставок расстреляют на Красной площади вместе с «почетным президентом» этого БК — за организацию незаконного бизнеса.

  • Сп
    Специалист

    Кстати — все кто ставит в Лиге Ставок- все должны самостоятельно оплачивать все свои поступления на российские счета в банках независимо от того были они в плюсе или нет.
    Так как интернетная Лига Ставок — забугорная контора с зарубежной лицензией и не имеет никакого отношения с наземной Лигой Ставок — об этом в своем интервью недавно заявлял журавский.

  • Сп
    Специалист

    Кстати — все кто ставит в Лиге Ставок- все должны самостоятельно оплачивать все свои поступления на российские счета в банках независимо от того были они в плюсе или нет.
    Так как интернетная Лига Ставок — забугорная контора с зарубежной лицензией и не имеет никакого отношения с наземной Лигой Ставок — об этом в своем интервью недавно заявлял журавский.

  • Is

    Этот налог уже официален??

    • Le

      Все налоги официальны, неофициальных налогов не бывает. Здесь же речь о налоге на доходы физлиц (НДФЛ). Другое дело нужно ли платить с дохода от игры у зарубежного онлайн-букмекера (коими являются пока все, так как в России онлайн-ставки запрещены), тут каждый решает сам и большинство конечно же не платит, при относительно небольших выводимых суммах большого смысла бежать в налоговую нет, вероятность что прихватят ничтожно мала (пока во всяком случае), а вот если вы сорвали куш, то наверное есть смысл задуматься о легализации полученных средств. С наземными ППС ситуация другая, они вроде как теперь являются налоговыми агентами и платят налоги за вас, поэтому с выигрышей у наземных букмекеров платить ничего не нужно так-как налог должен быть удержан букмекером.

  • Is

    Этот налог уже официален??

    • Le

      Все налоги официальны, неофициальных налогов не бывает. Здесь же речь о налоге на доходы физлиц (НДФЛ). Другое дело нужно ли платить с дохода от игры у зарубежного онлайн-букмекера (коими являются пока все, так как в России онлайн-ставки запрещены), тут каждый решает сам и большинство конечно же не платит, при относительно небольших выводимых суммах большого смысла бежать в налоговую нет, вероятность что прихватят ничтожно мала (пока во всяком случае), а вот если вы сорвали куш, то наверное есть смысл задуматься о легализации полученных средств. С наземными ППС ситуация другая, они вроде как теперь являются налоговыми агентами и платят налоги за вас, поэтому с выигрышей у наземных букмекеров платить ничего не нужно так как налог должен быть удержан букмекером.

  • Ил

    Допустим, я внес на счет в БК 1000 р., поднял на ставках сумму до 5000 р., и вывожу 5000 р. условно на карту. Я правильно понял, что 13% должен уплачивать именно с 5000 р., ибо цитирую «Общая сумма расходов и налоговых вычетов — сюда, по идее, можно включать внесенные на ваш счет у букмекера средства, но, как было сказано выше, их нужно документально подтверждать, так что если вы просто впишете сумму, велика вероятность, что ФНС откажется принимать ее для налогового вычета.»

    • Да, 13% с той суммы, которая упала вам на карту/счет.

      • Ev

        То есть если я получила зарплату, скажем, 5000 (при этом налог с нее уже удержан), поставила эти деньги у букмекера и выиграла 500, то при выводе я должна заплатить 13% от 5500. Получается, что налог дважды уплачивается с одной и той же суммы. Хорошо они устроились там в налоговой, вам не кажется? Ведь реальный доход — только 500, а не 5000. С него бы и надо платить по идее, а 5000 — это просто мои же деньги мне и вернулись. Да и вообще интересен тот факт, что деятельность запрещена, но, если ты с нее доход имеешь, то плати налог, и все будут жить долго и счастливо.

        • Le

          Насколько я понял в статье говорится о том, что если уж и платить налог, то со всей выведенной суммы от бк, потому как разъяснить налоговой сколько вы выиграли, поставили или проиграли практически невозможно, учитывая что подобная деятельность пока никак не регламентирована, а онлайн-ставки запрещены в России.

        • Ну просто ФНС не занимается оценкой и расследованием незаконной экономической деятельности, в которую вы вовлечены. Их дело — налоги собирать, а не разбираться с их источником.

  • Ил

    Допустим, я внес на счет в БК 1000 р., поднял на ставках сумму до 5000 р., и вывожу 5000 р. условно на карту. Я правильно понял, что 13% должен уплачивать именно с 5000 р., ибо цитирую «Общая сумма расходов и налоговых вычетов — сюда, по идее, можно включать внесенные на ваш счет у букмекера средства, но, как было сказано выше, их нужно документально подтверждать, так что если вы просто впишете сумму, велика вероятность, что ФНС откажется принимать ее для налогового вычета.»

    • Да, 13% с той суммы, которая упала вам на карту/счет.

      • Ev

        То есть если я получила зарплату, скажем, 5000 (при этом налог с нее уже удержан), поставила эти деньги у букмекера и выиграла 500, то при выводе я должна заплатить 13% от 5500. Получается, что налог дважды уплачивается с одной и той же суммы. Хорошо они устроились там в налоговой, вам не кажется? Ведь реальный доход — только 500, а не 5000. С него бы и надо платить по идее, а 5000 — это просто мои же деньги мне и вернулись. Да и вообще интересен тот факт, что деятельность запрещена, но, если ты с нее доход имеешь, то плати налог, и все будут жить долго и счастливо.

        • Le

          Насколько я понял в статье говорится о том, что если уж и платить налог, то со всей выведенной суммы от бк, потому как разъяснить налоговой сколько вы выиграли, поставили или проиграли практически невозможно, учитывая что подобная деятельность пока никак не регламентирована, а онлайн-ставки запрещены в России.

        • Ну просто ФНС не занимается оценкой и расследованием незаконной экономической деятельности, в которую вы вовлечены. Их дело — налоги собирать, а не разбираться с их источником.

Подписка на прогнозиста

Подписка на автора

Уведомления о новых публикациях этого автора будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Уведомления о новых прогнозах этого эксперта будут приходить на электронный адрес, указанный Вами при регистрации на "РБ"

Подписка на автора

Подписка на прогнозиста

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых публикациях этого автора на ваш электронный адрес.

Это значит что вы больше не будете получать уведомления о новых прогнозах этого эксперта на ваш электронный адрес.

Уделите нам 30 секунд! Отметьте букмекеров, в которых вы играете

Регистрация

Сайт «» нарушает законодательство РФ,
поэтому доступ к данному сайту запрещен.
Вы будете перенаправлены на сайт
который работает в России легально.
Перейти на сайт


Для Вашей страны доступна расширенная версия,
c ПОЛНЫМ списком букмекеров!
Перейти на сайт